Há várias semanas, você pode declarar sua renda de 2023 online. Embora muitas informações sejam agora pré-preenchidas pela administração fiscal, ainda é possível que ocorra um erro ou um descuido. Um rápido resumo das armadilhas mais comuns que você pode encontrar.
Errar-se sobre o valor dos custos de cuidados infantis para crianças pequenas
No ano passado, confiou o seu filho com menos de 6 anos a uma creche ou a uma ama credenciada? Pode beneficiar de um crédito fiscal igual a 50% dos custos de acolhimento de crianças incorridos, até 3.500€ por criança cuidada.
Para usufruir do mesmo deverá indicar o valor das despesas, tendo o cuidado de não incluir despesas de alimentação e de retirar os apoios recebidos para guarda de filhos pela CAF, nomeadamente a livre escolha do complemento de guarda de filhos (CMG), da entidade patronal ou da comissão de empresa .
Não declarar corretamente seus filhos dependentes após uma separação
Os filhos de pais divorciados ou separados são considerados dependentes do progenitor com quem residem habitualmente. Mas no caso da guarda partilhada, podem ser tidas em conta igualmente dentro do agregado familiar fiscal de cada progenitor, que partilha então a vantagem global do quociente familiar. Esta distinção é por vezes uma fonte de erro na declaração de imposto de renda.
Se seu filho estiver sua responsabilidade exclusivavocê deve declará-lo na seção “C-Dependentes / Filhos Dependentes”, caixa F ou G. O outro progenitor não pode declará-lo.
Se ele reside alternadamente na sua casa e na do seu ex-cônjugedeverá declará-lo na secção “Crianças em residência alternativa ou cuidados partilhados”, casa H ou I. O outro progenitor deverá fazer o mesmo.
Não informar adequadamente a pensão alimentícia
Quer você pague ou receba pensão alimentícia, você deve garantir que a declarou corretamente. Caso pague pensão alimentícia, esta deverá ser informada na seção “6 – Despesas dedutíveis” da declaração de imposto de renda e mais precisamente em uma das seções dedicadas à pensão alimentícia paga (6GI-6GJ, 6EL-6EM, 6GP ou 6GU). Mas não devem ser declarados na seção 6DD “Deduções”.
Se você receber pensão alimentícia, deverá declará-la em uma das seções 1AO, 1BO, 1CO ou 1DO.
Esquecer de marcar a caixa “pais solteiros” (caixa T)
Se for solteiro, divorciado ou separado e criar sozinho(s) o(s) seu(s) filho(s) dependente(s), poderá beneficiar de um aumento no número de quotas de quociente familiar. Estas condições são avaliadas em 1 de janeiro do ano fiscal ou em 31 de dezembro do ano do divórcio, separação ou dissolução da união de facto.
Para ter direito ao acréscimo deverá assinalar a casa “pais solteiros” (casa T) na sua declaração. Desde que você atenda aos requisitos, esta caixa deverá ser marcada todos os anos.
Esquecer de declarar a renda dos filhos dependentes
Os rendimentos (salários, rendimentos de profissões independentes, pensões, etc.) dos seus filhos menores ou adultos vinculados ao seu agregado fiscal devem ser inscritos na sua declaração fiscal na caixa específica correspondente, como 1CJ ou 1DJ.
No entanto, certos rendimentos não são tributáveis. Esses incluem:
- do subsídios de estágio e salários de aprendizes, dentro do limite de 19.744€ em 2023;
- salários recebidos por estudantes com 25 anos ou menos, dentro do limite de 4.936€ em 2023.
Por outro lado, devem ser declarados os rendimentos provenientes de contratos de profissionalização.
Por fim, se o seu filho em guarda compartilhada receber rendimentos tributáveis, você e seu ex-cônjuge deverão declarar metade deles.
Esqueça de optar pela tributação na escala progressiva dos seus rendimentos de capitais móveis
A maior parte dos rendimentos de capitais móveis (RCM) e das mais-valias sobre títulos (PVM) estão sujeitos, no momento da sua cobrança, a um imposto de 30% (12,8% para o imposto sobre o rendimento e 17,2% para as contribuições para a segurança social). Mas é possível dispensar e optar pela tributação em escala progressiva, marcando a caixa 2OP. Se você marcou esta caixa no ano passado, ela já está pré-marcada.
Declarar erroneamente despesas não dedutíveis
Apenas as despesas que cumpram as quatro condições seguintes são dedutíveis do rendimento global:
- estar expressamente previsto em lei;
- não foram levados em consideração na determinação do lucro líquido das diferentes categorias;
- ser pago durante o ano fiscal;
- ser justificado.
Não declarar corretamente os rendimentos de propriedade
Deve declarar como rendimentos patrimoniais os rendimentos provenientes de imóveis que possui e que alugou. Por outro lado, os alugueres e subarrendamentos mobilados enquadram-se no regime dos lucros industriais e comerciais (declaração 2042 C Pro/2031) e os subarrendamentos mobilados enquadram-se no regime dos lucros não comerciais (declaração 2042 C Pro/2035).
Se os seus rendimentos não ultrapassarem os 15.000€ sem encargos, enquadra-se no regime de micro-senhorio e indica diretamente o valor na casa 4BE da sua declaração de 2042 (pode, no entanto, optar pelo regime real). Noutros casos, enquadra-se no regime real e reporta na sua declaração de 2042 os resultados apurados na declaração agrícola de 2044 ou 2044.
Errar ao declarar doações a associações
As doações a associações dão direito a uma redução de impostos que difere dependendo da organização:
- 66% do valor das doações feitas a organizações de interesse geral e fundações reconhecidas como de utilidade pública, como a Fondation de France ou a Fondation du patrimoine, no limite de 20% do lucro tributável (caixa 7UF da declaração)
- 75% do valor das doações destinado a associações que ajudam pessoas em dificuldade ou que lutam contra a violência doméstica, como o Restos du Cœur ou a Cruz Vermelha, até 1.000€. Além disso, a redução fiscal ascende a 66% (caixa 7UD da declaração);
- 75% do valor das doações destinados a associações religiosas, até 562€. Além disso, a redução fiscal ascende a 66% (caixa 7UJ da declaração).
Esquecimento de declarar filhos dependentes que frequentam o ensino secundário ou superior
Se tiver um filho a cargo que esteja a frequentar o ensino secundário ou superior, deverá indicá-lo na sua declaração (casas 7EA a EG) para poder beneficiar de redução de imposto.
Para serem elegíveis, eles devem estar na escola até 31 de dezembro de 2022. Se concluírem os estudos antes, você não poderá se qualificar. Ele também não deve estar em estágio de aprendizagem, em licença de formação ou sob contrato de estudo com seu empregador. O valor da redução depende do nível de escolaridade (61€ no ensino secundário, 153€ no ensino secundário, 183€ no ensino superior).
Não relatar corretamente as despesas relacionadas à perda de autonomia
Certas despesas associadas à perda de autonomia podem dar origem a vantagens fiscais: emprego de auxiliar domiciliário, alojamento em lar de idosos, trabalho de adaptação da habitação à perda de autonomia ou invalidez.
As despesas deverão ser declaradas na declaração RICI 2042 ou 2042 nas caixas 7CD ou 7CE (Ehpad), 7DB e seguintes (ajuda domiciliar) ou 7WJ e seguintes (equipamentos). Excluem-se as despesas ligadas à faturação de cuidados em lares de idosos e quaisquer auxílios recebidos para emprego doméstico (APA, PCH, etc.) deverão ser declarados na casa 7DR (serão deduzidos do valor da despesa declarada na casa 7DB).
Não declarar corretamente sua renda se for babá, auxiliar de família ou jornalista
Se for ama ou assistente de família aprovado, pode beneficiar de uma redução fixa calculada em função do número de crianças cuidadas e do salário mínimo por hora. Se for jornalista, beneficia de uma redução fixa de 7.650€, desde que o seu rendimento bruto anual não exceda 93.510€.
Deve indicar o valor do seu rendimento tributável (após dedução do subsídio):
- nas caixas 1AJ e seguintes se você for babá contratada por pessoa jurídica, assistente de família ou jornalista
- nas caixas 1AA e seguintes, se você for babá contratada por um indivíduo.
O valor da redução deverá ser indicado nas casas 1GA e seguintes.
Como corrigir sua declaração de imposto de renda?
Se você perceber que cometeu um erro na sua declaração de imposto de renda, não entre em pânico! Se você declarou seus rendimentos online, poderá corrigir sua declaração a qualquer momento e quantas vezes desejar, inclusive após a assinatura. No entanto, recomenda-se modificá-lo antes do prazo de submissão. Uma correção após o prazo de entrega gerará um novo aviso fiscal. Observe também que você poderá corrigir novamente sua declaração, após receber seu novo aviso fiscal a partir do final de julho.
Se você apresentou uma devolução em papel, também poderá corrigi-la. Para tal, deverá informar o seu centro de finanças públicas por correio ou mediante apresentação de nova declaração em papel. Não se esqueça de indicar na primeira página “Declaração retificadora, anula e substitui” e de reinserir todos os elementos que deve declarar, inclusive os que estavam corretos. Você pode obter o formulário em branco nº 2042 no site Impots.gouv.fr ou em um centro de finanças públicas. Os detalhes de contato estão disponíveis no site na seção Contato.
