Imposto de renda: guia completo 2024

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Todos os anos surgem as mesmas questões: qual o prazo para preenchimento da minha declaração? A que barra se aplica minha renda? Qual caixa preencher para créditos fiscais? Onde devo declarar meus rendimentos de propriedade ou rendimentos de minhas aplicações financeiras? MoneyVox apoia você e responde a todas as suas perguntas.

Todos os anos, em abril, começa a temporada de declaração de imposto de renda. Se a administração tributária facilitou aos contribuintes nos últimos anos o pré-preenchimento de determinados rendimentos do que a declaração automática desde 2020, a verdade é que os franceses devem verificar e/ou preencher o famoso formulário 2042, ver anexos 2042 RICI, 2044, 2042 C pro, etc. Encontre todos os nossos artigos sobre o assunto nesta página.

As formalidades da declaração

Qual o prazo para a declaração do imposto de renda?

Durante vários anos, a declaração deve ser feita através da Internet, no site impots.gouv.fr. Este ano, a campanha começou na Web no dia 11 de abril. Mas a administração fiscal continua a tolerar declarações em papel quando os contribuintes não conseguem cumprir esta formalidade online (e isto ainda representa 5,6 milhões de declarações de rendimentos). (1) dos 40 milhões de famílias fiscais em França). A data em que o documento deve ser preenchido não é a mesma dependendo do método de declaração: os domicílios que utilizam papel têm um prazo menor (terça-feira, 21 de maio de 2024) do que aqueles que cumprem o dever pela Internet. E estes últimos também beneficiam de prazos diferenciados consoante o departamento de residência.

Imposto de renda 2024 ^*

Passe o mouse sobre um departamento para ver o prazo de declaração de impostos.

*Prazos de declaração 2024 Receita de 2023

Quem deve apresentar uma declaração de imposto de renda?

Todas as famílias devem preencher uma declaração, embora algumas acabem por não pagar imposto sobre o rendimento. Desde 2020, porém, as autoridades fiscais facilitaram as coisas para alguns franceses: cerca de 11 milhões de famílias beneficiam da declaração automática. Trata-se de contribuintes cujos rendimentos auferidos já são do conhecimento da administração fiscal (vencimentos, pensões, rendimentos de capitais móveis, etc.) e que não declararam despesas que dão direito a redução ou crédito fiscal em anos anteriores. Para eles, caso nenhuma modificação na declaração automática seja feita pelo contribuinte após a verificação dos dados, a declaração é considerada automaticamente válida. No entanto, este sistema não diz respeito às famílias que declaram rendimentos de propriedade ou que tenham de preencher caixas que as autoridades fiscais não conseguem preencher, às pessoas que fazem a primeira declaração de rendimentos, ou mesmo aos contribuintes obrigados a preencher duas declarações de rendimentos relativas ao ano de 2023.

Que ajuda e conselhos para declarar corretamente?

Arquivar sua renda pode ser estressante quando você está hesitante sobre os valores ou caixas a preencher. Felizmente, existem muitos recursos disponíveis para os contribuintes compreenderem como preencher os formulários 2042, 2044, 2042 RICI, etc. A começar pelos agentes da administração fiscal e… pela equipa da MoneyVox.

O conteúdo da declaração

A situação da família fiscal

A primeira parte da declaração de rendimentos diz respeito à situação pessoal do agregado familiar: estado civil e morada, depois estado civil, filho(s) dependente(s), penhora de filho adulto, situação de progenitor solteiro… Está nestas duas primeiras páginas ( ou ecrãs) que podemos referir uma mudança de morada em 2023 ou 2024, um casamento, um divórcio, um falecimento, um nascimento, uma situação que dá direito a meia quota adicional para cálculo do quociente familiar.

Salários, vencimentos, pensões…

O salário pago pelos empregadores, os subsídios diários de doença ou maternidade pagos pela segurança social, os subsídios de desemprego do Ple Emploi ou a pensão paga pelas organizações de reforma estão entre os elementos pré-preenchidos da declaração. Tenha cuidado, porém, para verificar os valores inseridos. Além disso, convém indicar nesta parte 1 do formulário 2042 quaisquer horas extraordinárias isentas, quaisquer deduções fixas (para jornalistas ou amas), os rendimentos dos sócios e gestores, os rendimentos dos agentes de seguros gerais… Não é. é sempre fácil decidir o que deve ser declarado como renda ou não.

Despesas profissionais

Redução fixa de 10% ou custos reais: qual opção escolher? Que escala se aplica aos custos de quilometragem? Como deduzir as despesas relacionadas com o teletrabalho (que explodiu desde março de 2020)? A dedução de despesas profissionais é uma das dores de cabeça da declaração. MoneyVox respondeu a todas essas perguntas em vários artigos.

Renda de aplicações financeiras

No capítulo Rendas de títulos e capitais móveis e Ganhos de capital e ganhos diversos dos formulários 2042 e 2042 suplementares, falamos sobre imposto fixo, contas bancárias no exterior, dividendos, ou mesmo tributação de bitcoin… Porque rendimentos de aplicações financeiras (livros bancários , plano e conta poupança habitação, seguros de vida, ativos digitais, empréstimos participativos, etc.) não escapam ao fisco.

Renda fundiária e ganhos de capital imobiliário

Quando você aluga uma acomodação de sua propriedade, o aluguel recebido está sujeito ao imposto de renda. E isto mesmo que o alugue sazonalmente através de uma plataforma como Airbnb, Abritel ou Le Bon Coin. Declarar rendimentos de propriedade pode ser bastante complexo. Já deve escolher (quando não é tributado) entre os 2 regimes fiscais: o regime microfundiário e o regime real; e calcular no segundo caso todos os encargos dedutíveis ou o défice fundiário que resulte, por exemplo, de obras de reparação, manutenção ou beneficiação de habitação… Explicamos-lhe tudo.

Outros rendimentos

Na categoria de Rendimentos de profissões não assalariadas, encontramos em particular os rendimentos gerados por microempreendedores (ex-trabalhadores independentes). MoneyVox também responde a uma pergunta recorrente: os rendimentos das vendas no Vinted ou Le Bon Coin, bem como os ganhos vinculados à carona solidária, são tributáveis?

Encargos dedutíveis, reduções e créditos fiscais

Depois de declarar os seus rendimentos, coloque as despesas incorridas que podem ser deduzidas dos seus rendimentos dentro de um determinado limite. Entre eles: pensão alimentícia, pagamentos feitos a um Plano de Poupança Aposentadoria, valores pagos a empregado domiciliar, doações feitas a associações, despesas com creche, etc. Instruções para usar essas diversas deduções.

IFI, Imobiliário… Outras declarações

A declaração IFI, realizada ao mesmo tempo

O calendário de declaração de bens no IFI 2042 é o mesmo do clássico 2042: o corvee deve ser realizado em maio ou junho dependendo do departamento de residência. Em 2022, 164 mil famílias (que portanto possuem ativos imobiliários superiores a 1,3 milhões de euros) foram afetadas pelo imposto sobre o património imobiliário. Um aumento de 10% em relação a 2021.

A declaração de imóveis para proprietários

No ano passado, as autoridades fiscais introduziram uma grande novidade na apresentação de declarações de imposto de renda. Os proprietários tinham de declarar todos os seus alojamentos, quer aí vivessem ou fossem alugados (permanentes ou sazonais). Se 34 milhões de proprietários preencheram o formulário, menos deles terão que fazê-lo este ano.

E para o imposto habitacional?

Declaração pós-imposto

Voila, você cumpriu seu dever ao preencher sua declaração de imposto de renda. No final do processo, a administração fiscal comunica-lhe o valor total do seu imposto sobre o rendimento do ano anterior. Em seguida, leva em consideração os valores já descontados na fonte nos meses anteriores e calcula o valor restante devido ou o valor a ser devolvido caso você tenha pago a maior desde janeiro.

Você percebe que cometeu um erro na sua declaração? O Fisco sempre dá um tempinho para correção durante o mês de junho. Por outro lado, se você se esqueceu completamente de preencher o formulário 2042 na primavera, cuidado com as sanções financeiras! Por último, saiba que o preenchimento da sua declaração fiscal permite-lhe obter documentos muito úteis para justificar a sua situação fiscal: Asdir e avisos fiscais são utilizados nomeadamente para estabelecer o seu rendimento fiscal de referência.

Cálculo de imposto

Correção ou atraso

Aviso fiscal

Pagamento de imposto de renda

Com a retenção na fonte, o pagamento do imposto de renda é suavizado ao longo dos meses, por meio de deduções de salário ou pensão, adiantamentos, etc. E uma vez feito o cálculo final, após a declaração de rendimentos da primavera, o Fisco reembolsa o pagamento indevido durante o verão ou retém o restante para pagar em setembro.

E também

(1) Fonte: Ministro das Contas Públicas, setembro de 2023

Maria RIALLAND

Depois de se formar em direito e ciências políticas em Nantes e depois fazer mestrado em jornalismo na CELSA em 2005 (Paris-Sorbonne), Marie Rialland… Leia mais

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