Seus filhos são jovens adultos e você está se perguntando se é interessante, financeiramente falando, reivindicar penhora fiscal? Aqui estão as simulações realizadas para comparar adequadamente com a barra de 2024.
A questão da penhora fiscal só surge se tiver filhos adultos, ou filhos estudantes. A penhora pode ser reclamada para os filhos com menos de 21 anos no início do ano abrangido pela declaração (os nascidos em 2002 ou depois para o imposto de 2024), ou com menos de 25 anos (nascidos em 1998 ou depois) se continuar os estudos ou mesmo para quem completou 18 anos em 2023 (nascido em 2004).
Como conectar seus filhos à sua família fiscal
A ligação fiscal dos filhos adultos ainda é interessante?
Há claramente um cálculo de oportunidade a ser feito! responde imediatamente Charly Tournayre, advogada especialista em fiscalidade e engenharia patrimonial. Mas atenção: o apego nem sempre é interessante para os pais. Trazer de volta uma criança trabalhadora pode ser um cálculo errado. Tudo depende se a criança recebeu renda e se é estudante.
O primeiro reflexo é simular a sua situação pessoal, continua o fiscal Charly Tournayre. Seja através do simulador oficial, seja testando as duas fórmulas diretamente na sua declaração online. É necessário testar duas ou até três opções: Por um lado, penhorando os filhos e, por outro lado, sem penhora, mas possivelmente deduzindo a pensão alimentícia. E é obviamente necessário realizar uma simulação adicional, apenas para a criança, na ausência de apego.
Tudo depende se a criança recebeu renda e se é estudante
Quando você não recoloca seus filhosvocê pode realmente se beneficiar de um pensão alimentíciacápsulas 6674 euros. Esta caixa de declaração de pensão alimentícia 6EL é dedutível se o filho adulto não for dependente e se precisar de assistência financeira. Pode-se deduzir se a criança mora ou não sob seu teto, mas deverá poder apresentar comprovante do pagamento da pensão e da necessidade de despesas (aluguel, alimentação, etc.) caso a Fazenda Pública solicite. E o filho adulto deve declarar esses valores na caixa de categoria de recursos 1AO, seção seus rendimentos e depois pensões, aposentadorias… da sua própria declaração.
Você também pode aplicar um dedução fixa de 3.968 euros, para alojamento e alimentação (mesma caixa 6EL). Solução menos restritiva por não necessitar de documentos comprovativos (1)se apenas se você acomodar um filho adulto durante todo o ano sem recursos suficientes! Mais uma vez, esta pensão de montante fixo deve ser declarada pelo filho adulto na secção de rendimentos da sua própria declaração.
Exemplo para uma criança não estudante
Um casal recebe 25 mil por ano em salários, cada um, e hesita em anexar um filho nascido em 2003, não estudante, que tem apartamento próprio e que por sua vez recebeu 5 mil em salários em 2023.
- Com o anexo: imposto de 1953
- Sem o apego: imposto 2136
- Sem o anexo e declarando um pensão alimentícia de 5.000: imposto 1338
A diferença acaba por ser bastante pequena (183) quando a comparação se limita à opção de fixação, ou não. Por outro lado, ao combinar a opção de pensão alimentícia com a ausência de penhora, este casal poupa 615 face à simples penhora fiscal.
Por sua vez, se declarar separadamente os seus rendimentos, a criança não estudante de 20 anos não será não tributávelcom ou sem pensão.
Para uma criança sem atividade que mora com os pais
O mesmo casal (que recebe cada um 25 mil salários anuais) pondera vincular o filho, nascido em 2004, ao desemprego e sem qualquer rendimento em 2023. Na falta de renda justificada ao Fisco, hesitam entre a penhora e a dedução padrão .
- Com o anexo: imposto 1234
- Sem o apego: imposto 2136
- Sem o apego e aplicando o dedução de taxa fixa de 3.968: imposto 1503
Para um jovem adulto que não trabalha e vive em casa, a penhora fiscal parece claramente ser a opção mais criteriosa.
Anexar um filho estudante: vantagens específicas?
A conexão é mais criteriosa quando seu filho é estudante. Por um lado, você se beneficia de um isenção dos primeiros 5.204 euros para empregos estudantis do seu filho: rendimentos que não necessitam de ser declarados, ainda que seja aconselhável indicar esta isenção na caixa reservada a comentários. Por outro lado, você pode se beneficiar de um redução fiscal de 183 euros por filho inscrito após estudos universitários (caixa de relatório 7EF).
Exemplo para um filho estudante que tem um emprego
O mesmo casal (que recebe cada um 25.000 salários anuais) hesita em anexar a filha nascida em 2001, que continua os estudos em Paris, pagando o seu próprio alojamento, e que recebeu 6.000 através de empregos estudantis (portanto, apenas 796 para declarar após a isenção). .
- Com o anexo: imposto de 1099
- Sem o apego: imposto 2136
- Sem o anexo e declarando um pensão alimentícia de 5.000: imposto 1338
Para um filho matriculado na universidade, graças à isenção relativa aos rendimentos do trabalho estudantil e à redução do imposto sobre o ensino superior, a penhora é mais rentável – fiscalmente falando – do que a pensão alimentícia.
A filha estudante não pagará imposto de renda em nenhum caso.
Para o seu filho, apegado ou não, o que mudou?
A decisão de anexar deve, por definição, ser tomada em acordo com o seu filho, seja estudante ou não. Porque declarar os seus rendimentos, e assim tornar-se contribuinte, pode dar-lhe direitos. Isso possibilita, por exemplo, a abertura de uma Conta Poupança Popular (LEP), pagando atualmente 5%, taxa líquida de todos os impostos!
Este cálculo de oportunidade também se aplica após o divórcio
O apego é mais importante para os agregados familiares mais velhos?
Quanto mais elevado for o rendimento e, portanto, a taxa marginal de imposto, maior será o impacto da metade adicional do filho apegado no imposto a pagar, insiste Charly Tournayre, advogado especialista em fiscalidade. Na maioria das vezes, para um filho que estuda sem rendimentos, a ligação é fiscalmente interessante para os pais, acrescenta, lembrando desde já que a ligação fiscal permanece caso a caso. Conselho final: Este cálculo de oportunidade também se aplica após o divórcio, quando os pais declaram os filhos de forma partilhada. Cabe a todos tentar.
Exemplo para um estudante que fica com sua mãe
Desta vez, uma mãe solteira recebe 50.000 em renda auferida. Seu filho de 19 anos é estudante, sem renda e mora com a mãe.
- Com o anexo: imposto 2454 marcando a caixa T
- Sem o apego: imposto 6786
- Sem o anexo e declarando um pensão de montante fixo de 3968: imposto 5596
Esta contribuinte, que pode beneficiar da penhora, da meia-quota adicional para famílias monoparentais e da redução do imposto sobre o ensino superior, tem todo o interesse em declarar o seu filho estudante dependente.
Para uma criança que não estuda
A pré solteiro (50.000 rendimentos salariais) tem uma filha de 20 anos, que não é estudante. Ela está sob seus cuidados há vários anos, mas agora tem acomodação própria e chegará a 5.000 em 2023.
- Com o anexo: imposto 3987 marcando a caixa T
- Sem o apego: imposto 6786
- Sem o anexo e declarando um pensão alimentícia de 5.000: imposto de 5286
A opção de pensão alimentícia é vantajosa… mas a meia parcela adicional de um pai solteiro faz a diferença a favor da penhora fiscal.
E quanto ao limite do quociente familiar? Este mecanismo limita certamente a vantagem dos efeitos do quociente de 1759 por meia ação adicional, mas o simulador fiscal integra automaticamente este teto: a comparação entre as diferentes opções permanece completamente relevante.
Quociente familiar: como saber a quantidade de participações fiscais na sua família
(1) A Direção-Geral das Finanças Públicas (DGFiP) escreve em impots.gouv.fr: Se você atender a todas as necessidades de uma criança ou ascendente sem recursos que viva sob seu teto, poderá deduzir um montante fixo sem justificativa. 3968 euros. Atenção: se o alojamento da criança cobrir apenas uma fracção do ano, este montante deverá ser reduzido proporcionalmente ao número de meses em causa, devendo ser retido qualquer mês iniciado.
