Você aluga seu apartamento no Airbnb? Você usa Blablacar para compartilhar caronas? Você vende regularmente produtos em segunda mão no Le Bon Coin ou Vinted? Você provavelmente terá que relatar isso ao IRS. Veja aqui os rendimentos das plataformas colaborativas que devem ser declarados para Imposto de Renda e como fazê-lo.
A economia colaborativa, ou a troca de bens e serviços entre indivíduos, está em constante crescimento. Se você é um dos fãs dessa nova forma de consumir, certamente está se perguntando, nesse período de declaração de rendimentos: como declarar seus rendimentos de plataformas como Airbnb, Abritel, Blablacar, Vinted ou Le Bon Coin. A resposta a esta questão não é simples, porque depende de vários factores: a natureza da actividade, o montante dos rendimentos, o regime fiscal escolhido…
Saber. Se você precisar declarar ganhos de uma plataforma, a plataforma deverá enviar-lhe um documento resumido por e-mail ou correio para ajudá-lo em seus procedimentos fiscais.
Preciso de ajuda? A administração tributária facilita a sua tarefa ao visualizar diretamente os valores transmitidos pelas plataformas. Este último deve transmitir automaticamente às autoridades fiscais as informações relativas aos utilizadores que excedam 3.000 euros de renda ou realizando mais de 20 transações por ano.
Concretamente, no início do processo de declaração, a informação indica os montantes dos rendimentos destas plataformas. Contudo, tenha cuidado: ao contrário do rendimento do trabalho, das pensões de reforma ou da tributação dos produtos de poupança, os valores das receitas das plataformas não são pré-preenchidos. Portanto, cabe a você verifique esses números e determinar, dependendo da sua situação, quais valores são tributáveis, em que categoria de rendimentos se enquadram e, por fim, indicá-los nas seções correspondentes. Para o ajudar, a DGFiP disponibiliza fichas práticas.
Uma sutileza a ter em mente: nem todos os ganhos são devolvidos através de plataformas de conexão. Por exemplo quando a venda é feita na Le Bon Coin com entrega em mão. Ou quando o alojamento sazonal é reservado neste site, mas com pagamento fora do sistema integrado… Neste caso, cabe-lhe a si identificar estes recibos e verificar se deve ou não especificá-los na sua declaração.
Airbnb, Abritel, etc.: rendimentos a declarar (quase) sempre
Oferecer hospedagem em site de aluguel de imóveis entre pessoas físicas é considerado uma atividade comercial de aluguel de bens mobiliadoso que exige a declaração de seus ganhos para fins fiscais.
Isso existe dois casos de isenção:
- Se alugar a totalidade ou parte da sua residência principal, numa base sazonal (por exemplo, sob a forma de um quarto de hóspedes), por um período ganhar menos de 760 euros por ano.
- Se alugar um ou mais quartos na sua residência principal, esses quartos constituem a residência principal ou temporária do inquilino (por exemplo, um estudante, um aprendiz, um trabalhador sazonal, etc.) e que você não excede certos limites de preço: 199 euros por ano e por metro quadrado na Ile-de-France e 147 euros nas outras regiões.
Em outras situações, o seu rendimento é tributado assim que ultrapassar os 305 euros por ano. Para declará-los você tem duas opções: facilitar sua vida optando por a chamada dieta micro-BIC (lucros industriais e comerciais) ou otimizar a sua tributação optando pelo regime real. Esta segunda opção é obrigatória assim que o seu faturamento ultrapassar 77.000 euros por anoo que raramente é o caso de um indivíduo que aluga ocasionalmente o seu apartamento na Airbnb ou na Abritel.
Na prática, com o micro-BIC, você simplesmente informa suas receitas na caixa 5ND aluguel de móveis do formulário 2042 C pro, um documento complementar ao que você preenche para os rendimentos de funcionários e investimentos. Posteriormente, a administração fiscal aplica uma redução fixa de 50% sobre estes recursos, uma dedução que deveria levar em consideração suas diversas despesas. Ou seja, se em 2023 ganhou 5.000 euros com o aluguer da sua casa no Airbnb, deverá indicar 5.000 na linha 5ND, mas só será tributado sobre 2.500 euros.
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Getaround, Turo… O mesmo tratamento fiscal da receita do Airbnb
Que tal alugar seu carro no Turo ou Getaround? O fisco também considera que se trata de uma atividade comercial, pelo que tributa os rendimentos auferidos. As regras são as mesmas do Airbnb: você pode escolher entre micro-BIC e dieta real. Mas, neste caso, a escolha é ainda mais simples. No micro-BIC, a dedução automática de 50% sobre os rendimentos de rendas permite, de facto, deduzir mais do que o prémio do seguro. Os custos de aluguel teriam, portanto, de ser muito altos para que a coisa real se tornasse interessante. Com o micro-BIC, as receitas são indicadas em caixa 5NP na declaração pro 2042 C.
Le Bon Coin, Vinted: com algumas exceções, pessoas físicas estão isentas
Em 2023, você poderá vender sua máquina de lavar, as roupas do seu bebê que ficaram muito pequenas ou até mesmo seu carro velho para outra pessoa? Não se preocupe: o Os revendedores individuais geralmente não são obrigados a declarar receitas provenientes da revenda de artigos em segunda mão na sua declaração fiscal.
Com uma exceção: se o preço do bem transferido for superior a 5.000 euros e não for mobiliário, nem eletrodomésticos, nem automóvel: neste caso, deverá preencher um formulário específico, 2048 M ou 2091 para objetos preciosos (metais preciosos ou jóias, obras de arte e antiguidades cujo preço de venda exceda 5.000).
O vendedores profissionaisou seja, quem compra ou fabrica mercadorias com o único objetivo de revendê-las, é tributado assim que os seus rendimentos anuais ultrapassem os 305 euros. Se for este o seu caso, pode optar pelo regime micro-BIC desde que o seu rendimento se mantenha inferior a 188.700 por ano. Na prática, na maioria das vezes você deve trazer sua renda para linha 5NO da declaração complementar 2042 C pro, o que lhe dá o benefício de uma redução de custos de 71%. Concretamente, se ganhar 10.000 euros na Le Bon Coin por ano, a administração fiscal calcula o seu imposto em apenas 2.900 euros.
No Le Bon Coin, você também pode fornecer serviços contra remuneração. Essa renda é tributada. Mas, dependendo da atividade, são tributados como lucros industriais ou como lucros não comerciais.
Exemplo. Uma aula particular ou de música é considerada um atividade não comercial. Estes rendimentos são, portanto, declarados:
- quer no regime micro-BNC (caixa 5KU da declaração pró 2042 C) onde passam a beneficiar de uma redução automática de 34%;
- ou o regime real, obrigatório se as receitas ultrapassarem os 72.600 euros anuais. Neste caso, insira o valor dos rendimentos na declaração profissional 2035-SD.
Por outro lado, as atividades de faça você mesmode jardinagemde penteado caseiro e de creche fazem parte de atividades comerciais ou artesanais. Este rendimento é declarado quer em dieta micro-BIC inserindo os valores na linha 5NP (aplica-se uma redução de 50%), ou ao regime propriamente dito através do preenchimento de uma declaração profissional 2031-SD. Ao optar pelos chamados microregimes (micro-BNC ou micro-BIC), os rendimentos são tributados se as receitas forem superiores a 305 euros anuais.
Atenção. Le Bon Coin sendo uma plataforma generalista, também é possível oferecer acomodação ou um carro para alugar. Para este tipo de serviço aplica-se o mesmo tratamento fiscal dos rendimentos provenientes das plataformas temáticas Airbnb ou Turo.
Blablacar: sem impostos na partilha de custos
Os ganhos dos usuários de uma plataforma como o Blablacar não são tributados. De fato, a partilha de boleias é fiscalmente neutra, se permanecer no âmbito da partilha de custos.
Especificamente, para não ser tributado, você também deve fazer a viagem por conta própria, parte dos custos incorridos (combustível e página) devem ser de sua responsabilidade e o preço total (dividido pelo número de viajantes) não deve ultrapassar o quilômetro bar. Essas três características são atendidas por meio de uma plataforma de carona solidária. Por outro lado, é isso que distingue os carpoolers da Blablacar dos motoristas da Uber que exercem uma atividade comercial e que, portanto, são tributados.
De um modo mais geral, a DGFiP recorda a existência de um isenção de declaração para rendimentos provenientes da venda de bens em segunda mão entre particulares, bem como no caso de serviço sem fins lucrativos com partilha de custos com os beneficiários (como carpooling).
Uber: receitas fiscais acima dos 305 euros por ano
Os motoristas inscritos na Uber estão sujeitos quer ao regime micro-BIC, com redução de 50% (rendimentos inferiores a 72.600 euros), quer ao regime real (obrigatório se os rendimentos forem superiores a 72.600 euros). Ao optar pelo plano simplificado, as receitas são reportadas caixa 5NP prestação de serviços do formulário 2042 C pro. No caso de rendimentos anuais inferiores a 305 euros, a administração fiscal não cobra qualquer imposto.
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