Sim, o prazo expirou. Mas, em caso de erro, nunca é tarde para corrigir um descuido! Prevenção é melhor que a cura. Nosso lembrete para levá-lo pela última vez à declaração de 2024 em busca de três fontes de erros potenciais: caixas complicadas, vantagens fiscais esquecidas e omissões culposas.
Ops! Você perdeu a oportunidade de reivindicar uma redução de impostos? Beneficiou da declaração automática sem declarar despesas de trabalho doméstico ou de cuidados infantis elegíveis para crédito fiscal? Esqueceu de declarar parte da sua renda? Melhor corrigir online o mais rápido possível: a plataforma permanece acessível em impots.gouv.fr até amanhã, quarta-feira, 26 de junho. A correção rápida permite limitar (ou evitar) possíveis juros de mora.
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Pare com os mal-entendidos: o prazo realmente expirou. Sim, ao adicionar recursos que você esqueceu, você corre o risco de ser penalizado. Deve portanto volte à declaração online apenas se for realmente necessário. Por outro lado, se não reivindicou um benefício fiscal, alterar a sua declaração desta forma não o penaliza de forma alguma… pelo contrário, permite-lhe compensar solicitando o seu crédito ou redução.
As consequências de uma correção fora do prazo
A Direção Geral das Finanças Públicas (DGFiP) terá de realizar uma tributação corretiva. Consequentemente, receberá um segundo aviso fiscal, após a disponibilização do primeiro no final de julho no seu espaço específico no site fiscal. E o pagamento (ou reembolso do pagamento a maior) provavelmente será feito em duas parcelas em vez de uma única vez.
Como corrigir sua declaração de imposto de renda após o prazo
1. Caixas freelance
Se você é pai solteiro?
A seção pai único aparece logo no início da declaração. Os pais que atestem que moram sozinhos com um ou mais filhos dependentes, em 2023, devem marcar a caixa T. Uma ação que não tem nada de neutro: você obtém meia parcela adicional, que reduz mecanicamente o seu imposto, mesmo que a vantagem seja limitada a 4149 euros. Os agregados familiares monoparentais também podem assinalar esta opção mesmo que os filhos vivam em residência alternativa: a vantagem é reduzida para metade.
Se você não tiver pai solteiro no passado, há pelo menos 5 anos, e ainda mora sozinho, desta vez pode marcar a caixa L, a vantagem fica então limitada a 1050 euros. Atenção: viúvas e viúvos devem assinalar a caixa V, que é mais atrativa para efeitos fiscais.
O que você precisa saber antes de marcar a caixa de pai solteiro?
Se você recebe rendimentos de investimentos bancários
Há alguns anos, nada menos que 8 milhões de famílias fiscais deixaram caixa 2OP vazio (a escolha padrão) quando seria do interesse deles verificá-lo. Foi em 2019, no seu primeiro ano de existência. Montante perdido: 7 euros ou menos para 4 milhões de famílias, mas mais de 50 euros para 1,6 milhões de famílias! Desde então, Bercy corrigiu a situação. Em teoria, as autoridades fiscais notificam-no se fizer a escolha errada no final da sua declaração.
para que serve esta caixa 2OP? Você está preocupado se receber rendimentos de ativos (contas de poupança não regulamentadas, certos PELs, certos rendimentos do mercado de ações, etc.) sujeitos, por padrão, à retenção de taxa fixa única (PFU), ou imposto fixo, definido em 12,80% para imposto de Renda. No entanto, as famílias não tributáveis e algumas com impostos baixos devem assinalar a caixa 2OP para renunciar ao PFU e optar pela tributação numa escala progressiva, como para o rendimento do trabalho.
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2. Reduções e créditos fiscais esquecidos
Se seus filhos estão no ensino médio, ensino médio ou universidade
Você tem direito a uma redução de impostos quando seus filhos dependentes estiverem cursando faculdade, ensino médio ou ensino superior. Neste caso, indique nos quadros o número de crianças que continuam os estudos em 2022 7EA (faculdade), 7EC (ensino médio) e 7EF (ensino superior), ou a linha logo abaixo para residência alternativa. Esta redução de impostos é em grande parte desconhecida: em Oups.gouv.fr, Bercy cita esse descuido entre os 20 erros declarativos mais frequentes. Cada uma destas caixas é preenchida por menos de 2 milhões de famílias todos os anos… mas a educação nacional lista 3,4 milhões de estudantes do ensino secundário e 2,2 milhões de estudantes do ensino secundário.
Tem certeza de que não se esqueceu de nenhuma redução de impostos?
Se seus filhos nasceram entre 2017 e 2023
Seus filhos tinham menos de 6 anos em 1º de janeiro de 2023? Todos os custos de cuidados infantis se qualificam para um crédito fiscal de 50%. Sim, todas as despesas de acolhimento de crianças, incluindo escola, creche, centro de lazer, creche… e não apenas os salários das babás e amas, únicos encargos pré-preenchidos na sua declaração graças às suas declarações Pajemploi. Se você esquecer, vá para a fila 7GA-7GB-7GC (dependendo da criança em questão). Por se tratar de um crédito fiscal, esta vantagem beneficia também as famílias não tributáveis.
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Se você doar para instituições de caridade, partidos políticos ou sindicatos
Quase 6 milhões de famílias declaram doações para causas de caridade todos os anos. O erro comum, porém, é se perder na categorização das doações para instituições de caridade. Todas as doações de 2023 para organizações que ajudam pessoas em dificuldade (Restos du Cœur, Cruz Vermelha, Secours populaire, etc.) foram concluídas. 7UD, e isto mesmo que o valor ultrapasse o limite máximo da redução de 75%, fixada em 1000 euros de donativos este ano. O fisco transfere então o excedente para a outra categoria de doações que tem um limite máximo de redução de 66%. Além disso, caixas específicas são dedicadas a doações a partidos políticos (7UH) ou contribuição sindical (7AC).
Atenção: a contribuição sindical não dá direito a uma redução, mas sim a um crédito fiscal! A única condição para ter direito é não optar pelos custos reais (neste caso devem estar incluídos nos custos reais).
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3. Descuidos culpados
Se você possui uma conta estrangeira: Revolut, N26…
Você tem um cartão bancário Revolut, N26, Wise ou Bunq? Todos estes estabelecimentos têm a particularidade de estarem sediados no estrangeiro. Se possuía um em 1 de janeiro de 2023, ou se abriu um no ano passado, é obrigado a informar o Fisco da sua existência, preenchendo anexo 3916. Não entre em pânico: declarar esta conta de pagamento no exterior não terá impacto no valor do seu imposto.
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Se você ou seus filhos têm um emprego de estudante
Você é estudante (ou seu filho dependente é estudante) e entendeu que não é necessário declarar sua renda? É um erro! Deve declarar os rendimentos dos seus empregos de estudante aplicando uma isenção parcial: assim, os primeiros 5.204 euros estão isentos para estudantes menores de 26 anos. Se os recursos provenientes do seu trabalho de estudante (ou do trabalho do seu filho) ultrapassarem este limite, deverá declarar o excedente: 796 euros apenas se o rendimento anual do trabalho de estudante aumentar para 6.000 euros, por exemplo. Linha de demonstração de renda 1AJ se você preencher sua própria declaração, a linha 1CJ-1DJ se isso diz respeito ao(s) seu(s) filho(s). Por outro lado, se o rendimento vier de um estágio remunerado, o limite de isenção é muito superior (20.815 euros).
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Se seus pais lhe dão dinheiro regularmente
Seus pais lhe pagam dinheiro, todos os meses ou pelo menos regularmente, para ajudá-lo financeiramente? Deverão estes rendimentos adicionais ser declarados às autoridades fiscais? Em teoria, sim: uma doação regular não pode ser considerada uma presente de uso, mesmo que o valor seja modesto, porque do ponto de vista fiscal as doações devem permanecer pontuais e vinculadas a um evento. Na verdade, o risco de reclassificação fiscal é baixo se os valores forem razoáveis, mas ainda assim é preferível ser transparente.
Além disso, se esse dinheiro recebido mensalmente for necessário para atender às suas necessidades, é até do interesse dos seus pais declarar esse valor: eles podem se beneficiar da dedução da pensão alimentícia, o que reduzirá seu imposto. Observação: se seus pais decidirem contar essas doações como pensão alimentícia, eles fornecem a declaração em sua declaração. Uma escolha possível desde que consiga demonstrar ao fisco que necessita deste apoio financeiro para viver. Você também deve inserir esses valores, na categoria de renda, o linha 1AO (pensão alimentícia recebida).
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Outros erros comuns
É impossível fazer uma lista exaustiva de tudo o que deveria ter modificado, pois as situações são tão diversas, mas também porque a declaração pré-preenchida não inclui todas as famílias com rendimentos. Não se esqueça, entre outras coisas, de detalhar as receitas de plataformas como o Airbnb, que estão bem documentadas, mas não pré-preenchidas. Não se esqueçam, também, dos vales de férias quando o limite máximo anual de 1747 euros for ultrapassado, nem dos vales de restaurante quando a contribuição da empresa ultrapassar os 6,91 euros euros por dia, nem de certos presentes do empregador…
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